Платёжное требование: акцепт, срок и инкассовое поручение

Платёжное требование — расчётный документ, которым поставщик или другой получатель денег просит банк плательщика списать сумму с его счёта. Банк исполняет требование только с согласия плательщика — акцепта. Его дают заранее или после того, как требование пришло в банк (ч. 1 и 3 ст. 6 закона № 161-ФЗ). На ответ у плательщика пять рабочих дней, если его договор с банком не сокращает срок (ч. 7 той же статьи). Бланк — форма 0401061 из Положения Банка России № 762-П.

Для расчётов требованиями нужны два условия. В договоре поставки стороны договариваются платить требованиями. В договоре покупателя с его банком должно быть записано право поставщика предъявлять требования к счёту (ч. 2 ст. 6): без такого условия банк требование не исполнит.

Как проходит оплата платёжным требованием

1. 1Поставщик составляет требование в срок по договору и отправляет покупателю документы, если договор этого требует.
2. 2Требование уходит в банк покупателя — напрямую или через банк поставщика (ч. 5 ст. 6).
3. 3Банк покупателя проверяет акцепт. Если заранее данный акцепт есть и требование под него подходит, банк переходит к списанию. Если его нет, банк передаёт требование покупателю не позднее следующего дня (ч. 6).
4. 4Покупатель отвечает: соглашается на всю сумму, на часть или отказывается.
5. 5Банк списывает акцептованную сумму и не позднее следующего дня уведомляет покупателя об исполнении (ч. 8 и 15).

Заранее данный акцепт и акцепт по каждому требованию

Режим поставщик указывает в поле 35 «Условие оплаты»: 1 — заранее данный акцепт, 2 — нужен акцепт плательщика (Приложение 1 к Положению № 762-П).

Заранее данный акцепт

Покупатель оформляет его в банке до первого требования: в договоре с банком или отдельным документом. По п. 2.9.1 Положения № 762-П в нём указывают:

• кто вправе предъявлять требования к счёту;
• обязательство и договор с этим получателем;
• сумму или порядок её расчёта;
• можно ли исполнять требование частично.

Банк сверяет с этими условиями каждое требование (ч. 12 ст. 6). Совпало — списывает в сумме и в срок, которые в них указаны. Не совпало — возвращает поставщику без исполнения, если договор покупателя с банком не обязывает запросить акцепт (ч. 13 и 14). Изменить условия или отозвать акцепт покупатель может, пока требование не поступило в банк. Основание в Гражданском кодексе — п. 2 ст. 847 ГК: клиент вправе поручить банку списывать деньги с его счёта по требованию третьих лиц.

Такой акцепт подходит для повторяющихся расчётов с понятной суммой: аренда, связь, поставки по графику.

Акцепт после поступления требования

Банк передаёт требование покупателю и ставит его в очередь распоряжений, ожидающих акцепта. Покупатель подаёт заявление об акцепте или отказе от него. В заявлении — номер, дата и сумма требования, сумма акцепта или отказа, реквизиты сторон и их банков (п. 2.9.2 Положения № 762-П). Этот режим выбирают, когда сумма меняется от партии к партии или покупатель хочет сначала сверить документы.

Срок акцепта и срок действия требования

Срок для акцепта поставщик пишет в поле 36 числом дней, не больше пяти рабочих. Если поле пустое, действуют пять рабочих дней, а договор покупателя с банком может установить срок короче. При заранее данном акцепте поле не заполняют.

Считают рабочие дни; день, когда требование поступило в банк, не входит. Дату, когда срок истекает, банк покупателя ставит в поле 72 «Окончание срока акцепта».

У самого документа срок свой. Через банк поставщика требование нужно подать в течение десяти календарных дней со дня, следующего за днём составления (п. 9.5 Положения № 762-П). Опоздали — составьте новое.

Частичный акцепт, отказ и нехватка денег

Покупатель вправе согласиться на часть суммы, если его договор с банком этого не запрещает (ч. 9 ст. 6). Банк спишет сумму акцепта и в подтверждении исполнения отметит, что акцепт частичный (ч. 8 и 10). О частичном акцепте, отказе или пропущенном сроке банк покупателя сообщает тому, кто прислал требование, — поставщику или его банку. Сделать это нужно не позднее рабочего дня, следующего за днём ответа покупателя или последним днём срока (п. 2.9.2 Положения № 762-П).

Если покупатель отказался или промолчал, требование возвращают поставщику с указанием причины (ч. 11). Возврат касается только этого документа: обязанность оплатить товар по договору поставки он не снимает, спор о сумме стороны решают между собой.

После акцепта банк проверяет, хватает ли денег на счёте. Оплата поставщику идёт в пятой очереди (п. 2 ст. 855 ГК). Если денег не хватает, банк возвращает требование поставщику не позднее следующего рабочего дня. Иной порядок может установить закон или договор покупателя с банком (п. 2.10 Положения № 762-П). В очередь неисполненных банк ставит платежи первых четырёх очередей и распоряжения взыскателей.

Пример: заранее данный акцепт и частичный отказ

Поставщик упаковки и покупатель договорились о расчётах платёжными требованиями. Покупатель оформил в своём банке заранее данный акцепт по этому договору: требования до 300 000 ₽ банк исполняет без запроса, частичное исполнение по такому акцепту не предусмотрено. Если требование не подходит под эти условия, банк по договору запрашивает акцепт у покупателя. На запрос покупатель может ответить и частичным акцептом: договор с банком его не запрещает.

• 9 октября. Поставщик отгрузил 120 коробок по 3 440 ₽ на 412 800 ₽ и отправил покупателю накладную и счёт.
• 12 октября. При приёмке покупатель нашёл брак в 15 коробках на 51 600 ₽, составил акт и направил его поставщику.
• 15 октября. Поставщик, не дожидаясь разбора брака, выставил требование на всю сумму — 412 800 ₽.
• 16 октября, пятница. Требование поступило в банк покупателя. Сумма больше 300 000 ₽, и банк передал его покупателю на акцепт.
• Срок акцепта. Для такого запроса срок — по договору покупателя с банком, не больше пяти рабочих дней. В этом договоре — пять рабочих дней без дня поступления: с 19 по 23 октября, последний день — пятница.
• 20 октября. Покупатель подал заявление: акцепт на 361 200 ₽ за 105 коробок, отказ на 51 600 ₽ со ссылкой на акт о браке.
• Списание. Денег на счёте хватило: банк списал 361 200 ₽, а о частичном акцепте сообщил не позже следующего рабочего дня, 21 октября.

Поставщик получил 361 200 ₽ из 412 800 ₽. Ещё 51 600 ₽ ждут решения по браку: замена, уценка или возврат. Промолчи покупатель до 23 октября включительно, требование вернули бы целиком. Партию на 280 000 ₽ банк списал бы без запроса: сумма укладывается в условия заранее данного акцепта.

Реквизиты платёжного требования

Форма 0401061 приведена в Приложении 6 к Положению № 762-П. Реквизиты сторон и банков такие же, как в платёжке, только в полях «Плательщик» и «Получатель» дополнительно пишут ИНН плательщика и получателя. Поля, по которым требование отличается:

• 18 «Вид операции» — 02.
• 21 «Очерёдность платежа» — для оплаты товара 5.
• 24 «Назначение платежа» — товар или услуга, номер и дата договора и товарных документов, НДС. Как его сформулировать — в статье про назначение платежа.
• 35 «Условие оплаты» — 1 или 2.
• 36 «Срок для акцепта» — число дней, не больше пяти рабочих; при заранее данном акцепте пусто.
• 37 — дата, когда покупателю отправили или вручили документы по договору, если их отправляли.
• 72 «Окончание срока акцепта» — заполняет банк покупателя.

Платёжное поручение и платёжное требование

Платёжное поручение составляет плательщик: он сам решает, когда и сколько перевести, и отправляет документ в свой банк. Требование составляет получатель, а плательщик соглашается на списание или отказывается от него. Отсюда разница в бланке: у поручения вид операции 01, у требования — 02 и три своих поля: условие оплаты, срок для акцепта и дата отсылки документов. Остальные реквизиты почти совпадают, построчный разбор — в статье про платёжное поручение.

Инкассовое поручение: кто выставляет и чем оно отличается

Инкассовое поручение — распоряжение, по которому банк списывает деньги со счёта без акцепта плательщика. Бланк — форма 0401071, вид операции — 06 (глава 7 Положения № 762-П). Основание даёт п. 2 ст. 854 ГК: без распоряжения клиента деньги списывают по решению суда, в случаях, установленных законом, и по договору клиента с банком. Кто этим пользуется:

• Налоговая. Если компания не погасила задолженность по требованию об уплате, ФНС принимает решение о взыскании и выставляет банку поручение на перечисление суммы задолженности. Банк исполняет его безусловно (ст. 46 НК).
• Взыскатель по исполнительному документу. Исполнительный лист или судебный приказ можно предъявить прямо в банк должника (ч. 1 ст. 8 закона № 229-ФЗ). Если распоряжение взыскателя не оформлено как инкассовое поручение, банк составит поручение сам (п. 7.6 Положения № 762-П).
• Получатель с правом бесспорного списания. Такое право плательщик даёт ему в договоре со своим банком и передаёт банку сведения о получателе, обязательстве и основном договоре (п. 7.3).

Списания по налогам и исполнительным документам стоят в очереди раньше платежей поставщикам. Положение № 762-П относит требование и инкассовое поручение к разным формам расчётов: прямому дебетованию и расчётам инкассовыми поручениями (п. 1.1). Поставщик может списать деньги без акцепта покупателя только по исполнительному документу или если покупатель дал ему право бесспорного списания в договоре со своим банком.

Как получить оплату платёжным требованием

1. 1Пропишите форму расчётов в договоре. В договоре поставки укажите оплату платёжными требованиями, срок оплаты, какие документы вы отправляете покупателю до требования и допустим ли частичный акцепт.
2. 2Попросите покупателя оформить условия в его банке. Покупатель оформляет в своём банке право поставщика предъявлять требования к его счёту. Если договорились о заранее данном акцепте, он указывает в нём получателя, договор, сумму или порядок её расчёта и можно ли исполнять требование частично.
3. 3Составьте требование. После отгрузки отправьте покупателю документы и заполните форму 0401061: вид операции 02, условие оплаты 1 или 2, срок для акцепта при условии 2, дата отсылки документов, назначение платежа.
4. 4Предъявите требование в срок. Через свой банк требование подают в течение десяти календарных дней после дня составления. Можно направить его и прямо в банк покупателя.
5. 5Разберите ответ банка. Сверьте сумму списания с требованием. При частичном акцепте, отказе или возврате выясните у покупателя причину, прежде чем выставлять новое требование.

Схема держится на трёх договорах: договоре поставки, договоре покупателя с его банком и вашем договоре банковского счёта. Перед первым требованием сверьте их условия с банком и юристом.

Частые вопросы

Чем заменить платёжное требование

Для расчётов требованиями покупатель должен заранее оформить условия в своём банке. С новым клиентом, на разовой сделке или с покупателем, который не хочет пускать поставщика к своему счёту, проще выставить обычный счёт на оплату.

В «Сальдо» такой счёт выставляют по ИНН покупателя, а платит он по ссылке из счёта: через СБП, картой или «Сальдо поручением» с расчётного счёта. Способ покупатель выбирает сам, согласия на списание не оформляет. Полностью оплаченный через сервис счёт закрывается сам, а в реестре видно, какие счета ещё ждут денег. Напоминания об оплате сервис отправляет и до срока, и после него, а просроченный счёт переводит в дожим по сценарию. Как подобрать способ оплаты под плательщика, разобрано в статье как принять оплату по счёту от юрлица.