Неустойка за просрочку оплаты: как рассчитать

Неустойка за просрочку оплаты — денежная сумма, которую должник платит сверх долга за нарушение срока оплаты (ст. 330 ГК РФ). На практике её считают одним из двух способов, и выбор задаёт договор: если в нём прописана неустойка (пеня) — начисляют её; если условия о неустойке нет — кредитор вправе требовать проценты по ст. 395 ГК РФ по ключевой ставке ЦБ.

Это обзорный материал, а не юридическая консультация; взыскание он не гарантирует. Ставки, база и порядок начисления зависят от вашего договора и действующей нормы — конкретную ситуацию сверяйте с юристом, а актуальную ключевую ставку смотрите на сайте ЦБ.

Здесь — только про расчёт: формулы, пример и на что смотреть. Общий порядок действий поставщика при неоплате разобран в статье про просрочку оплаты по договору; куда подставить расчёт в досудебном порядке — в статье про претензию по договору поставки; с какого момента вообще начинается просрочка — в статье про срок оплаты по счёту; что делать, если долг так и не гасят, — про взыскание дебиторки.

Два основания: неустойка и проценты по ст. 395

У расчёта два основания, и за один период работает одно из них. Смотрят на договор: есть в нём условие о неустойке или нет.

• Договорная неустойка (пеня) — санкция, которую стороны заранее записали в договор: обычно процент от суммы долга за каждый день просрочки. Ставку и порядок начисления берут из текста договора.
• Проценты по ст. 395 ГК РФ — проценты за пользование чужими денежными средствами; их начисляют, когда о неустойке в договоре ничего не сказано. Считают по ключевой ставке ЦБ за дни просрочки — отдельная ставка в договоре для этого не требуется.

Строго по закону проценты по ст. 395 — это самостоятельная мера ответственности, а не разновидность неустойки; на практике оба способа отвечают на один вопрос — сколько добавить к долгу за просрочку. За один и тот же период по одному долгу обычно применяют что-то одно: если в договоре есть неустойка, проценты по ст. 395 сверху, как правило, не начисляют. Что применимо в вашем случае, определяют формулировки договора.

Договорная неустойка: формула и пример

Договорную неустойку считают по ставке из договора. Формула короткая:

Договорная неустойка = сумма долга × ставка пени за день × число дней просрочки.

В договоре смотрят три вещи: ставку (часто это 0,1% за каждый день просрочки, но встречаются и другие значения), с какого дня начисляется пеня и есть ли ограничение сверху — например, потолок в процентах от суммы долга.

Пример. Долг по счёту — 100 000 ₽, в договоре пеня 0,1% за каждый день просрочки, оплата задержана на 20 дней. Неустойка: 100 000 × 0,1% × 20 = 2 000 ₽. Числа здесь условные — свою ставку, сумму и период подставляете из договора и счёта.

Если неустойки в договоре нет: проценты по ст. 395

Если неустойка договором не установлена, кредитор вправе начислить проценты по ст. 395 ГК РФ. Их считают по ключевой ставке ЦБ, действующей в период просрочки:

Проценты по ст. 395 = сумма долга × ключевая ставка ЦБ ÷ число дней в году × число дней просрочки.

Число дней в году — 365 (366 в високосном). Ставку берут ту, что действовала в дни просрочки: если за это время ЦБ её менял, период делят на отрезки — на каждом своя ставка, — считают проценты по каждому отрезку и складывают.

Пример. Долг — 100 000 ₽, просрочка — 30 дней. Проценты считаются как 100 000 × ключевая ставка ЦБ ÷ 365 × 30. Конкретную ставку мы намеренно не приводим: она меняется, и на даты вашей просрочки её берут с сайта ЦБ. Подставить актуальную ставку и получить сумму удобно в шаблоне расчёта ниже — он считает по этой же формуле.

На что смотреть: период, ставка, база

В обоих способах сумму определяют три величины — период просрочки, ставка и база. Ошибка в любой из них меняет итог.

• Период просрочки. Считается с первого дня после срока оплаты по день погашения долга или дату, на которую делаете расчёт. Точку отсчёта задаёт срок оплаты; когда он в договоре или счёте не указан, момент просрочки определяется сложнее — это разобрано в статье про срок оплаты по счёту.
• Ставка. Для договорной неустойки — ставка пени из договора; для процентов по ст. 395 — ключевая ставка ЦБ за дни просрочки. Ключевая ставка меняется, поэтому длинную просрочку часто приходится делить на отрезки с разными ставками.
• База. Сумма, на которую начисляют, — обычно сумма основного долга по счёту. Частичные оплаты уменьшают базу: после платежа неустойку считают на остаток. Включать ли в базу НДС и как учитывать иные суммы — вопрос договора и практики, его стоит сверить с юристом.

Суд может уменьшить неустойку

Рассчитанная неустойка — это ориентир; получить её в полном размере удаётся не всегда. Если размер неустойки явно несоразмерен последствиям нарушения, суд вправе её уменьшить (ст. 333 ГК РФ). Насколько это применимо к вашему случаю, оценивает юрист. На досудебном этапе расчёт нужен, чтобы обозначить требование и подтолкнуть должника к оплате.

Шаблон расчёта неустойки в Excel

Пока расчётов немного, неустойку удобно считать в таблице: одна строка — один долг, формулы сами перемножают базу, ставку и дни. Для процентов по ст. 395 в таблицу подставляют ключевую ставку ЦБ на даты просрочки.

Неустойка и «Сальдо»: досудебный этап

На досудебном этапе «Сальдо» помогает раньше, чем встанет вопрос о взыскании неустойки. В реестре счетов виден остаток, статус и дни просрочки по каждому долгу, а старение долга раскладывается по интервалам возраста. Напоминания и эскалация дожима включаются по сроку. Оплату должник вносит по ссылке — через СБП, картой или платёжным поручением с расчётного счёта, — и счёт закрывается.

Дни просрочки, которые ведёт система, — та самая величина, что идёт в формулу неустойки; сам расчёт вы делаете по формуле и шаблону выше. Если долг так и не гасят, дальнейшие шаги разобраны в статье про взыскание дебиторки, а досудебное требование с расчётом оформляют претензией.

Частые вопросы

Три величины, которые определяют неустойку

Неустойку за просрочку оплаты считают по одному из двух оснований. Если в договоре есть пеня — по договорной ставке: долг × ставка за день × дни. Если условия о неустойке нет — по ст. 395 ГК РФ: долг × ключевая ставка ЦБ ÷ дней в году × дни. Итог в обоих случаях держится на трёх величинах — периоде просрочки, ставке и базе.

Расчёт задаёт сумму требования, но не гарантирует её взыскание: суд вправе уменьшить неустойку (ст. 333 ГК РФ), а конкретика зависит от договора и нормы. Сам расчёт удобно вести в шаблоне выше, а на досудебном этапе — держать просрочку на виду, чтобы долг закрывался раньше, чем к нему добавятся пени. Спорные формулировки под вашу ситуацию сверяйте с юристом.