Сальдо
ВойтиПодключить

Счёт на предоплату: как выставить и что указать

Счёт на предоплату — счёт, который клиент оплачивает до отгрузки или начала работ, полностью или на часть суммы (аванс). Разбираем, что в нём указать, чем полная предоплата отличается от аванса, как быть с НДС и приводим готовый образец.

8 мин чтения

Счёт на предоплату — это счёт, который покупатель оплачивает до того, как получит товар или результат работ. Он защищает продавца: деньги приходят раньше поставки, а не после неё. Предоплата бывает полной, когда клиент вносит всю сумму вперёд, и частичной — аванс на часть стоимости, а остаток доплачивается позже. От обычного счёта на постоплату он отличается одним: моментом оплаты относительно поставки.

По составу счёт на предоплату почти не отличается от обычного — те же реквизиты и предмет. Разница в двух вещах: в нём прямо указывают, что это предоплата или аванс с конкретным процентом, и, если продавец платит НДС, аванс влечёт налоговые последствия. Ниже — что указать в счёте, чем полная предоплата отличается от аванса, как быть с НДС и готовый образец.

Полная предоплата и аванс

  • Полная предоплата (100%) — клиент оплачивает всю сумму до поставки. Применяют с новыми клиентами, под изготовление на заказ и когда продавец не готов работать в долг.
  • Аванс (частичная предоплата) — клиент вносит часть, например 30, 50 или 70 %, остаток доплачивает после отгрузки или подписания акта. Аванс делит риск между сторонами: продавец получает деньги на закупку и старт, покупатель платит остаток по факту.

Размер предоплаты и порядок доплаты закрепляют в договоре, а счёт лишь повторяет согласованное условие. Обратный случай — когда, наоборот, весь платёж отодвигают на срок после поставки — это отсрочка; её условия и риски разобраны в статье про отсрочку платежа.

Что указать в счёте на предоплату

Обязательные реквизиты — те же, что в любом счёте: продавец и покупатель с ИНН, номер и дата, наименование товаров или работ, количество, цена и сумма, а у плательщиков НДС — ставка и сумма налога. Как выставить счёт в целом, разобрано в статье про счёт на оплату. Для предоплаты добавляют:

  • Условие предоплаты — «предоплата 100 %» или «аванс 50 % от суммы договора № … »; клиенту должно быть ясно, что он платит вперёд.
  • Сумму к оплате именно по этому счёту — если это аванс, в счёте стоит сумма аванса, а не полная стоимость.
  • Срок оплаты — до какой даты внести предоплату, чтобы продавец начал работу.
  • Порядок доплаты при частичной предоплате — когда и на каких условиях оплачивается остаток.
  • Назначение платежа для клиента — чтобы в платеже было видно: «аванс по счёту № … », это упрощает сверку.

НДС с аванса

Здесь предоплата отличается от обычного счёта сильнее всего, и касается это только плательщиков НДС. При получении аванса продавец на общей системе начисляет НДС с суммы аванса по расчётной ставке и выставляет покупателю авансовый счёт-фактуру — по общему правилу в течение пяти календарных дней. После отгрузки НДС начисляют уже с реализации, а ранее начисленный налог с аванса принимают к вычету.

Если продавец применяет УСН и НДС не платит, этих шагов нет — в счёте указывают «Без НДС». Порядок работы с авансовым НДС, ставки и сроки зависят от вашей системы налогообложения и учётной политики, поэтому конкретику согласуйте с бухгалтерией. Этот раздел — обзор, а не налоговая консультация.

Образец счёта на предоплату

Каркас ниже переносят в счёт и заполняют своими данными. Полный образец обычного счёта с полями — в статье про образец счёта на оплату.

СЧЁТ на предоплату № [номер] от [дата]. Поставщик: [наименование, ИНН, КПП, банковские реквизиты]. Покупатель: [наименование, ИНН]. Основание: договор № [номер] от [дата]. Предмет: [товар или работы], количество, цена, сумма. Условие: аванс [процент] % — к оплате по настоящему счёту [сумма аванса] ₽, в том числе НДС [ставка/сумма] или «Без НДС». Остаток [сумма] ₽ оплачивается [условие: после подписания акта / перед отгрузкой]. Срок оплаты счёта: до [дата]. Назначение платежа: «Аванс по счёту № [номер] от [дата]».

Счёт на предоплату в «Сальдо»

В «Сальдо» счёт на предоплату выставляют так же, как обычный: по ИНН, на нужную сумму — полную или сумму аванса — со ссылкой на оплату. Клиент платит картой, через СБП или платёжным поручением, а статус счёта виден в реальном времени: оплачен аванс или ещё нет. По оплате аванса вы приступаете к поставке, а на остаток выставляете отдельный счёт.

Начисление и вычет авансового НДС, авансовые счета-фактуры и проводки остаются за бухгалтерией и зависят от вашей системы налогообложения.

Частые вопросы

Чем счёт на предоплату отличается от обычного?

Моментом оплаты относительно поставки: предоплату вносят до отгрузки или начала работ, обычный счёт на постоплату — после. По составу они почти совпадают, но в счёте на предоплату прямо указывают условие («предоплата 100 %» или «аванс [процент]») и, у плательщиков НДС, аванс влечёт начисление налога и выставление авансового счёта-фактуры.

Как указать процент аванса в счёте?

Добавьте условие вида «аванс 50 % от суммы договора № …» и поставьте к оплате по этому счёту именно сумму аванса, а не полную стоимость. Отдельно укажите, когда и как оплачивается остаток — например, после подписания акта или перед отгрузкой.

Нужно ли платить НДС с аванса?

Только если продавец — плательщик НДС на общей системе. Тогда с полученного аванса начисляют НДС по расчётной ставке и выставляют авансовый счёт-фактуру, обычно в течение пяти календарных дней, а после отгрузки налог с аванса принимают к вычету. На УСН НДС не начисляют и указывают «Без НДС». Порядок согласуйте с бухгалтерией.

Как оформить доплату после аванса?

На остаток выставляют отдельный счёт после наступления согласованного условия — например, после подписания акта выполненных работ или перед отгрузкой. В нём указывают, что это доплата по договору и счёту, на который был получен аванс, чтобы платежи сходились при сверке.

Коротко о счёте на предоплату

Счёт на предоплату клиент оплачивает до поставки — полностью или на часть суммы (аванс). По составу он совпадает с обычным счётом, но в нём прямо указывают условие предоплаты с процентом, сумму именно этого счёта, срок и порядок доплаты остатка. У плательщиков НДС аванс влечёт начисление налога и авансовый счёт-фактуру; на УСН — «Без НДС».

Размер предоплаты закрепляют в договоре, а счёт повторяет это условие. Готовый каркас выше переносят в счёт и заполняют своими данными; в «Сальдо» такой счёт выставляют по ИНН со ссылкой на оплату, а налоговую часть ведёт бухгалтерия по вашей системе налогообложения.